2018年基金从业《基金法律法规》章节习题第25章汇总(4)
时间:2018-06-15 来源:未知 作者:admin 点击:300次
（2）健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策。 （3）投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。 （4）建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。 （5）建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容。 （三）基金交易业务控制的主要内容 （1）基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。 （2）公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施。 （3）投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行。如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员。 （4）公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待。 （5）建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管。 （6）建立科学的交易绩效评价体系。 二、销售业务控制 （1）宣传推介材料必须经过审核。 （2）严格审核客户开户资料，符合反洗钱与销售适用性规定。 （3）申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权，并被准确、及时地执行。 （4）建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构，审核销售协议，监督基金代销行为符合协议约定。 （5）制定销售行为的规范，防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。 （6）制定销售人员的行为规范，保证会议费用、礼品费用规范得到遵守。 （7）制定相关政策，确保投资者信息得到保护。 （8）客户投诉得到及时、恰当的记录和处理。 三、信息披露控制 基金管理人应当按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息真实、准确、完整、及时，有相应的部门或岗位负责信息披露工作，进行信息的组织、审核和发布。 基金管理人应当加强对公司信息披露的检查和评价，对存在的问题及时提出改进办法，对信息披露出现的失误提出处理意见，并追究相关人员的责任。此外，需要对掌握未公开信息的人员进行严格的行为控制，在信息公开披露前不得泄露其内容。 四、信息技术系统控制 基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。 基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。 五、会计系统控制 基金管理人应当依据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）《金融企业会计制度》《证券投资基金会计核算办法》《企业财务通则》等国家有关法律、法规制定基金会计制度、公司财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制。 六、监察稽核控制 基金管理人应当设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作，公司应保证监察稽核部门的独立性和权威性。公司应当明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责，配备充足的监察稽核人员，严格监察稽核人员的专业任职条件，严格监察稽核的操作程序和组织纪律。 基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准。根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。 习题：24.4.1下列关于基金管理人内部控制说法不正确的是 A.基金交易应实行集中交易制度，基金经理应直接向交易员下达投资指令或直接进行交易 B.各基金会计核算应独立于公司会计核算 C.基金管理人应设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准 D.基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存 答案：A 解析：基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或直接进行交易 习题：25.4.2（ ）部门包括市场营销、风险控制、财务部、监察稽核和产品研发部门，主要是为公司前台部门提供支持，保障公司为客户提供服务的持续性。 A.前台 B.中台 C.后台 D.以上都不是 答案：B 解析：前台部门是与客户直接接触的行政前台、投资、研究、销售等部门，主要是为客户提供综合服务的部门；中台包括市场营销、风险控制、财务部、监察稽核和产品研发部门，主要是为公司前台部门提供支持；后台包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门，主要为前中台部门提供支持，目标是保证基金管理人战略的实施与效果。 习题：25.4.3在内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是（ ）。 A.明确揭示研究业务和投资决策业务可能存在风险并采取控制措施 B.按照投资管理业务的性质和特点严格制定各项管理制度 C.明确揭示交易业务中可能存在的风险并采取控制措施 D.严格制定信息系统的管理制度 答案：D 解析：严格制定信息系统的管理制度属于信息技术系统控制的内容，故本题选D。 (责任编辑：admin) |