2018年基金从业《基金法律法规》章节习题第25章汇总(3)
时间:2018-06-15 来源:未知 作者:admin 点击:300次
（3）审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。 （4）适时性原则。内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。 内部控制制度的组成内容
A.内部控制大纲、基本管理制度 B.内部控制大纲、部门业务规章 C.内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章 D.内部控制大纲、业务操作手册 答案：C 解析：基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。 习题：25.3.2（ ）是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。 A.内控大纲 B.业务操作手册 C.部门规章 D.基本管理制度 答案：C 解析：部门业务规章是在基本管理制度基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。业务操作守则是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。故本题选C。 习题：25.3.3（ ）是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。 A.内部控制大纲 B.基本管理制度 C.部门规章 D.业务操作手册 答案：A 解析：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项管理制度的纲要和总览。内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。 第四节 内部控制的主要内容 前、中、后台内部控制 投资管理业务控制 信息披露控制 信息技术系统控制 会计系统控制 监察稽核控制 前、中、后台内部控制
基金管理人应当自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。 （一）研究业务控制的主要内容 （1）研究工作应保持独立、客观。 （2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。 （3）建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库。 （4）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。 （5）建立研究报告质量评价体系。 （二）投资决策业务控制的主要内容 （1）投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金契约所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。 (责任编辑：admin) |