2018年基金从业《基金法律法规》章节习题第25章汇总
时间:2018-06-15 来源:未知 作者:admin 点击:300次
| 基金从业资格 基金法律法规、职业道德与业务规范 第二十五章 基金管理人的内部控制
信息不对称，道德风险与逆向选择 基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。 企业风险管理基本框架 内部环境——其他所有风险管理要素的基础，为其他要求提供规则和结构。 目标设定——提供给企业管理层一个适当的过程，将目标与企业的任务或预期联系在一起，保证制定的目标与企业的风险偏好一致。 事项识别——辨别可能对基金管理人目标产生影响的所有重要情况或事项。 风险评估——识别和分析与实现目标相关的风险，为确定应该如何管理风险奠定基础。 风险应对——对每一个重要风险及其对应的回报进行评价和平衡，采取包括回避、接受、共担或降低这些风险等措施。 控制活动——包括在整个公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营业绩的考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。 信息与沟通——鼓励员工就其意识到的重要风险与公司管理层进行交流。 行为监控——以日常经营中发生的时间和交易为对象，包括基金管理人的经理层和监控人员的活动。 内部控制的三目标 1.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念； 2.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展； 3.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。 内部控制的五原则
A.健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则 B.健全性原则、有效性原则、独立性原则、成本效益原则 C.健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则 D.有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则 答案：C 解析：基金管理人内部控制原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。 (责任编辑：admin) |