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第20章  基金的信息披露 

【考试大纲解读】 

[掌握]基金信息披露的作用与原则 

[了解]   我国基金信息披露体系及 XBRL 的应用 

[理解]   基金管理人信息披露的主要内容 

[理解]   基金托管人信息披露的主要内容 

[理解]   基金合同、托管协议等法律文件应包含的重要内容 

[理解]   招募说明书的重要内容 

[掌握]   基金净值公告的种类及披露时效性要求； 

[理解]   货币市场基金信息披露的特殊规定 

[理解]   基金定期公告的相关规定 

[理解]   基金上市交易公告书和临时信息披露的相关规定 

[了解]   QDII 信息披露的特殊规定及要求 

[了解]   ETF 信息披露的特殊规定及要求 

知识点一、基金信息披露作用 

(一)有利于投资者的价值判断 

(二)有利于防止利益冲突与利益输送 

(三)有利于提高证券市场的效率 

(四)能有效防止信息滥用

知识点二、基金信息披露的原则 

1．披露内容方面应遵循的基本原则 

（1）真实性原则。（2）准确性原则。（3）完整性原则。（4）及时性原则。（5）公平性原则 

2．披露形式方面应遵循的基本原则 

（1）规范性原则（2）易解性原则（3）易得性原则 

知识点三、我国的基金信息披露制度体系 

国家法律：《证券投资基金法》 

部门规章：《证券投资基金信息披露管理办法》 

规范性文件：《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》、《证券投资基金信息披露XBRL模板》 

自律性规则：《证券交易所业务规则》、《证券交易所ETF业务实施细则》、《证券交易所LOF业务规则与业务指引》 

知识点四、基金信息披露的内容 

(1)基金招募说明书；（募集前） 

(2)基金合同； （募集前） 

(3)基金托管协议； （募集前） 

(4)基金份额发售公告；（销售前3日） 

(5)基金募集情况；（成立公告上披露） 

(6)基金合同生效公告；（备案申请文件次日） 

(7)基金份额上市交易公告书；（上市3个工日前）

(8)基金资产净值、基金份额净值；（封基每周一次，开基封闭期每周1次，开放期每交易日） 

(9)基金份额申购、赎回价格； (责任编辑：admin)