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2．基金合同特别约定的事项 

（1）基金当事人的权利义务，特别是基金份额持有人的权利 

（2）基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则 

（3）基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式 

知识点十一、招募说明书包含的重要信息 

1．基金运作方式 

2．从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式 

3．基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款 

4．基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等 

5．基金资产净值的计算方法和公告方式 

6．基金风险提示 

7．招募说明书摘要 

知识点十二、基金托管协议包含两类重要信息： 

　　第一，基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查 

　　第二，协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项 

知识点十三、基金净值公告 

（一）普通基金净值公告 

主要包括：1.基金资产净值2.份额净值3.份额累计净值等信息。 

（二）货币市场基金收益公告和偏离度公告 

1．货币市场基金收益公告 

（1）封闭期的收益公告（前一日收益，日每万份净收益，7日年化收益率） 

（2）开放日的收益公告（下一交易日开始之前） 

（3）节假日的收益公告（同周五与周一的关系）

2．偏离度公告 

 (1)在临时报告中披露偏离度信息。当影子定价（PXQ）与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0．5％时，基金管理人将在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告。 

(2)在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息。在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过0．5％的信息。 

 (3)在投资组合报告中披露偏离度信息。在季度报告中的投资组合报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0．25％～0．5％间的次数，偏离度的最高值和最低值，偏离度绝对值的简单平均值等信息。 

知识点十四、基金定期公告 

(一)基金季度报告 

(二)基金半年度报告 

(三)基金年度报告 

知识点十五、半年度报告特点 

　　(1)半年度报告不要求进行审计。 

　　(2)半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标； 年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标。 

　　(3)半年度报告披露净值增长率列表的时间段与年度报告有所不同。半年度报告需要披露过去1个月的净值增长率，但无须披露过去5年的净值增长率， 

　　(4)半年度报告无须披露近3年每年的基金收益分配情况。 

　　(5)半年度报告的管理人报告无须披露内部监察报告。 

　　(6)财务报表附注的披露。半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重要性原则进行披露 

　　(7)重大事件揭示中，半年度报告只报告期内改聘会计师事务所的情况，无须披露支付给聘任会计师事务所的报酬及事务所已提供审计服务的年限等。 (责任编辑：admin)