考呗网：一起考呗移动版

（三）控制活动 

基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。 

（四）信息沟通 

基金管理人应当维护信息沟通渠道的畅通，建立清晰的报告系统 

（五）内部监控 

基金管理人应当建立有效的内部监控制度， 设置督察长和独立的监察稽核部门， 对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。 

知识点七、内部控制制度概述 

1.基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。 

2.基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则： 

（1）合法、合规性原则（2）全面性原则（3）审慎性原则（4）适时性原则 

知识点八、基金管理公司内部控制制度内容 

1.内控大纲 

　　公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。 

2.基本管理制度 

　　基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。 

3.部门规章 

　　部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。 

4.业务操作手册 

　　业务操作手册是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。 

知识点九、前、中、后台内部控制 

　　1.基金管理人的前台主要是与客户直接接触的行政前台、投资、研究、销售等部门，主要是为客户提供综合服务的部门，目标是客户满意度最大化。 

　　2.中台部门包括市场营销、风险控制、财务部、监察稽核和产品研发部门，主要是为公司前台部门提供支持，目标是保障公司为客户提供服务的持续性。 

　　3.后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门，主要为前中台部门提供支持，目标是保证基金管理人战略的实施与效果。 

知识点十、投资管理业务控制 

（一）研究业务控制的主要内容 

（1）研究工作应保持独立、客观。 

（2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。 

（3）建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和 

维护备选库。 

（4）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。 

（5）建立研究报告质量评价体系。 

（二）投资决策业务控制的主要内容 

（1）投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金契约所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。 

（2）健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策。 

（3）投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。 

（4）建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。 

（5）建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容。 

（三）基金交易业务控制的主要内容 

(责任编辑：admin)