2018年基金从业《基金法律法规》章节习题第20章：基金的信息披露(5)
时间:2018-05-14 来源:未知 作者:admin 点击:300次
二、基金定期公告
凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金和交易型开放式指数基金以及分级基金子份额。 基金上市交易公告书的主要披露事项包括：基金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。 四、基金临时信息披露 （一）关于基金信息披露的重大性标准 各国（地区）信息披露所采用的“重大性”概念有以下两种标准：一种是“影响投 资者决策标准”，另一种是“影响证券市场价格标准”。 （二）基金临时报告 对于重大性的界定，我国基金信息披露法规采用较为灵活的标准，即 “影响投资者 决策标准”或 者 “影响证券市场价格标准”。如果预期某种信息可能对基金份额持有人 权益或者基金份额的价格产生重大影响，则该信息为重大信息，相关事件为重大事件， 信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2 日内编制并披露临时报告书。 （三）基金澄清公告 基金重大事件 基金份额持有人大会召开 提前终止基金合同 延长基金合同期限 转换基金运作方式 更换基金管理人或托管人 基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 基金份额净值计价错误大基金份额净值的0.5% 开放式基金发生巨额赎回并延期支付等 习题：20.4.1信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（ ）日内编制并披露临时报告书。 A.1 B.2 C.3 D.5 答案：B 解析：对于重大性的界定，我国基金信息披露法规采用较为灵活的标准，即“影响投资者决策标准”或者“影响证券市场价格标准”。信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。 习题：20.4.2（ ）是指货币市场基金于每个开放日的次日在中国证监会指定报刊和管理人网站上披露开放日每万份基金净收益和最近7日年化收益率。 A.封闭期的收益公告 B.开放日的收益公告 C.节假日的收益公告 D.工作日的收益公告 答案：B 解析：按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为三类：即封闭 期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告，本体考察开放日的收益公告含义。 习题：20.4.3在投资组合报告中披露偏离度信息。在季度报告中的投资组合报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在（ ）间的次数，偏离度的最高值和最低值，偏离度绝对值的简单平均值等信息。 A.0.05%～0.25% B.0.25%～0.5% C.0.5%～0.75% D.0.75%～1% 答案：B 解析：在投资组合报告中披露偏离度信息。在季度报告中的投资组合报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0．25%～0．5%间的次数，偏离度的最高值和最低值，偏离度绝对值的简单平均值等信息 习题：20.4.4基金半年度报告的披露特点不包括（ ）。 A.半年度报告不要求审计 B.管理人报告需要披露内部监察报告 C.财务报表附注的披露 D.只需披露当期的数据和指标 答案：B 解析：半年度报告的管理人报告无需披露内部监察报告。故B选项说法错误。 习题：20.4.5基金年度报告的编制者和披露义务人是（ ）。 A.基金托管人 B.基金管理人 C.独立董事 D.督察长 答案：B 解析：管理人是基金年度报告的编制者和披露义务人。 第五节 特殊基金品种的信息披露 一、QDII基金的信息披露 （一）信息披露所使用的语言及币种选择 同时采用中文和英文，以中文为准；单独或同时以人民币、美元等主要外汇比重计算并披露净值信息 （二）基金合同、招募说明书中的特殊披露要求 1.境外投资顾问和境外资产托管人信息。 2.境外证券投资信息。 3.投资境外市场可能产生的风险信息。 （三）净值信息的披露要求 QDII基金也是开放式基金，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；放开申购、赎回后，则需要披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。QDII基金的净值在估值日后1〜2个工作日内披露。 (责任编辑：admin) |