2018年基金从业《基金法律法规》章节习题第20章：基金的信息披露(3)
时间:2018-05-14 来源:未知 作者:admin 点击:300次
（5）托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。会议召开后，应将持有人大会决定 的事项报中国证监会核准或备案，并予公告。 （6）基金托管人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。 三、基金份额持有人的信息披露义务 基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义 务。 根据《证券投资基金法》，当代表基金份额10 %以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额10 %以上的持有人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 会议召开后，如果基金管理人和托 管人对持有人大会决定的事项不履行信息披露义务的，召集基金持有人大会的基金份额 持有人应当履行相关的信息披露义务。 习题：20.2.1基金管理人需至少（ ）公告1次封闭式基金的资产净值和份额净值。 A.每周 B.每日 C.每月 D.每年 答案：A 解析：基金管理人至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值，放开申购赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值。 习题：20.2.2基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及（ ）环节。 A.基金募集 B.上市交易 C.净值复核 D.投资运作 答案：C 解析：基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金募集、上市交易、投资运作、净值披露各个环节。基金托管人的信息披露义务主要是办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节。故C选项为基金托管人信息披露环节。 习题：20.2.3基金份额持有人的信息披露义务主要体现在（ ）方面的披露义务。 A.基金份额持有人大会 B.基金份额变化信息 C.基金运作、托管监督报告 D.基金份额持有信息 答案：A 解析：基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义 务。 习题：20.2.4下列关于基金管理人信息披露义务的说法，不正确的是（ ）。 A.开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内，将更新的招募说明书登载在管理人网站上，将更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上 B.基金拟在证券交易所上市的，应向交易所提交上市交易公告书等上市申请材料 C.至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值 D.在基金合同生效的当日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告 答案：D 解析：基金管理人应在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。故D选项说法错误。 习题：20.2.5当就同一事项要求召开基金份额持有人大会时，代表基金份额（ ）以上的基金份额持有人有权自行召集。 A.5% B.10% C.15% D.20% 答案：B 解析：根据《证券投资基金法》，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上的 持有人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前3 0日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 第三节 基金募集信息披露 在基金募集信息披露中，基金合同、基金招募说明书和基金托管协议是三大法律文件。 一、基金合同 基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。 投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。 基金合同包含以下两类重要信息。一 是基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息；二是 基金合同特别约定的事项，包括基金当事人的权利义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。 基金合同的主要内容 （1）募集基金的目的和基金名称。 （2）基金管理人、基金托管人的名称和住所。 （3）基金运作方式，基金管理人运用基金财产进行证券投资，采用资产组合方式的，其资产组合的具体方式和投资比例，也要在基金合同中约定。 （4）封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额。 （5）确定基金份额发售日期、价格和费用的原则。 （6）基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利与义务。 （7）基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则。 （8）基金份额发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式以及给付赎回款项的时间和方式。 （9）基金收益分配原则、执行方式。 （10）作为基金管理人、基金托管人报酬的管理费、托管费的提取、支付方式与比例。 （11）与基金财产管理、运用有关的其他费用的提取、支付方式。 （12）基金财产的投资方向和投资限制。 （13）基金资产净值的计算方法和公告方式。 （14）基金募集未达到法定要求的处理方式。 （15）基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式。 （16）争议解决方式。 二、基金招募说明书 基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况，说明基金募集有关事宜，指导投资者认购基金份额的规范性文件。 编制原则：基金管理人应将所有对投资者做出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地做出投资决策。 招募说明书的主要披露事项 （1）招募说明书摘要（招募说明书摘要出现在6个月更新的招募说明书中） (责任编辑：admin) |