基金法规第11章考点归纳：基金管理人的内部控制第1节(2)
时间:2017-05-18 来源:未知 作者:admin 点击:300次
【答案】B 【解析】风险评估是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法。 3．基金管理公司督察长的权利和职责不包括（ ）。 A．人事权利 B．列席公司相关会议 C．调阅公司相关档案 D．就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能 【答案】A 【解析】根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。 4．（ ）的诞生标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。 A．淄博基金 B．基金开元 C．华安创新 D基金金泰 【答案】C 【解析】2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台。 5基金管理人内部控制的基本要素不包括（ ）。 A．控制环境 B．风险评估 C．控制活动 D控制结果 【答案】D 【解析】基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。 6．基金管理公司内部控制制度的组成部分不包括（ ）。 A．内部控制大纲 B．基本管理制度 C．经营理念 D．部门业务规章 【答案】C 【解析】经营理念属于控制环境的内容，控制环境是内部控制的基本要素之一，不属于内部控制制度的组成部分。 7．在内部控制的投资管理业务控制中，不属于研究业务控制内容的是（ ）。 A．研究工作应保持独立、客观 B．建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法 C．建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道 D．严格制定信息系统的管理制度 【答案】D 【解析】研究业务控制的主要内容有：①研究工作应保持独立、客观；②建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；③建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库；④建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；⑤建立研究报告质量评价体系。 8．关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是（ ）。 A．基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作 B．督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况 C．公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案 D．公司应设立督察长，对董事会负责 【答案】B 【解析】B项，基金管理人应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。 9．基金管理人内部控制应履行的原则不包括（ ）。 A．适用性原则 B．独立性原则 C．有效性原则 D．相互制约原则 【答案】A 【解析】基金管理人内部控制应履行：①健全性原则；②有效性原则；③独立性原则；④相互制约原则；⑤成本效益原则。 10．董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面?（ ） A．内部环境 B．风险应对 C．控制活动 D．信息与沟通 【答案】A 【解析】内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力；管理层的理念和经营风格；管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。 (责任编辑：admin) |