2018银行从业资格考试 个人理财（中级）考点精华汇总(13)
时间:2018-01-30 来源:未知 作者:admin 点击:300次
4、降低税收风险 财富传承规划的内容 1、计算和评估客户财产（注意夫妻共有） 2、决定财富传承具体目标 3、财富传承相关工具选择 遗产包括： （1）公民的合法收入。如工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产。 （2）公民的房屋、储蓄、生活用品。 （3）公民的树木、牲畜和家禽。树木，主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木。 （4）公民的文物、图书资料。 （5）法律允许公民个人所有的生产资料。 （6）公民的著作权、专利权中的财产权利，即基于公民的著作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转让费和专利使用费等。 （7）公民的其他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证券，复员、转业军人的复员费、转业费，公民的离退休金、养老金等。 遗产的分配原则 1、遗嘱优先于法律规定的原则 2、法定继承中实行优先顺位继承的原则 3、同一顺序继承人原则上平均分配的原则 4、照顾分配的原则 5、鼓励家庭成员及社会成员间的扶助的原则 被继承人死亡后，有遗赠抚养协议的，先执行遗赠抚养协议；其次是遗嘱，最后是法定继承。 法定继承人，一般都是以血缘关系和婚姻关系为基础的。 我国将法定继承人的继承顺序分为了两个顺序 第一顺序：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。 子女先于被继承人死亡的，由子女的晚辈直系血亲代位继承，所以子女及其晚辈直系血亲均为第一顺序继承人。 丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父、岳母，尽了主要赡养义务的，作为第一顺序继承人。 第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。 法定继承的遗产分配原则 （1）分割遗产，应当先将夫妻共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被继承人的遗产。 （2）同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。 （3）遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额。胎儿出生时是死体的，保留的份额按照法定继承办理。 非继承人对遗产的取得 对继承人以外的依靠被继承人扶养的缺乏劳动能力又没有生活来源的人，或者继承人以外的对被继承人扶养较多的人，可以分给他们适当的遗产。 扶养，包括经济上的扶助、劳务上的扶助、精神上的慰藉。 遗嘱继承的适用条件 在被继承人死亡后，只有具备以下条件，才按遗嘱继承办理。 （1）被继承人立有合法有效的遗嘱。 （2）遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格。 （3）遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件。 遗嘱的形式 1、公证遗嘱 2、自书遗嘱 3、代书遗嘱 4、录音遗嘱 5、口头遗嘱 遗嘱见证人条件 下列人员不能作为遗嘱见证人： ①无行为能力、限制行为能力人。 ②继承人、受遗赠人。 ③与继承人、受遗嘱人有利害关系的人。 包括：继承人或者受遗赠人的近亲属、债权人、债务人、共同经营的合伙人等。 家庭信托的优势 1、财富灵活传承 2、财产安全隔离 3、节税避税 4、信息严格保密 人寿保险在财富传承中的作用 1．人寿保险赔款免纳个人所得税 2．人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务，债权人不能要求债务人变现还债；人寿保单未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。 3．人寿保险可实现遗嘱的部分功能 4．人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失 财富传承规划原则 1、及早着手 2、充分沟通 3、专业分工 4、及时提醒 5、定期更新 例题 知识类 （ ）是最为严格的遗嘱方式，更能保障遗嘱人的真实性。 A.公证遗嘱 B.自书遗嘱 C.录音遗嘱 D.口头遗嘱 答案：A 家族信托的优势有（ ） A.财富灵活传承 B.财产安全隔离 C.节税避税 D.信息严格保密 E.保持财富增值 答案：A,B,C,D 应用类 胡先生今年35岁，是一家设计所的高级合伙人。虽收入丰厚，但不善理财。其妻邹女士今年31岁，是区政府的一名普通公务员。胡先生的父亲已经去世，母亲一直和胡先生惟一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5岁。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，没有留下任何遗嘱。胡先生一家总财产价值210万元。 (责任编辑：admin) |