2018银行从业资格考试 个人理财（中级）考点精华汇总(10)
时间:2018-01-30 来源:未知 作者:admin 点击:300次
A.单位保健计划 B.最低生活保障 C.利润分享计划 D.员工持股计划 E.股权激励 答案：A,C,D,E 应用类 江先生月工资40000元（税前），年终奖为三个月工资，五险一金齐全，是家里唯一的收入来源。请计算江先生的税后收入。 假设上年度统筹所在地社会平均工资为5000元/月，江先生社保缴纳比例分别为养老8％，医疗2％，失业1％，公积金12％ 工作收入 480 000 五险一金5 000*3*（12%+8%+1%+2%）=3 450 应纳个人所得税 （40000-3500-3450）*25%-1 005=7 257.5 税后收入 （40 000-3 450-7 257.5）=351 510 年终奖 120 000 120 000/12=10 000,适用税率25%，速算扣除数1005， 应纳税 120 000*25%-1 005=28 995 税后收入 120 000-28 995= 91 005 退休规划 理论知识 退休养老规划的重要性 1、社会老龄化趋势 2、医疗和健康费用持续增加 3、通货膨胀率居高不下 4、生活品质提高和额外支出增加 5、养老保障制度缺位 影响退休规划的因素 1、退休年龄 2、寿命延长 3、性别差异 4、通货膨胀率 5、预期生活方式 6、现有资产状况 7、预期投资回报率 退休规划的步骤 1、确定退休目标 2、计算资金需求和退休收入 3、计算资金缺口 4、制定退休规划 5、退休规划的执行和跟踪 退休规划的原则 1、尽早性原则 2、谨慎性原则 3、平衡原则 例题 知识类 退休规划的原则包括谨慎性原则、平衡性原则和（ ）。 A.适当性原则 B.尽早性原则 C.合规性原则 D.全面性原则 答案：B 退休规划中，退休后需要花费的资金和可领取的资金之间的差距就是（ ）。 A.工作生涯设计 B.客户应该自筹的退休基金 C.退休后生活设计 D.退休养老资金缺口估算 答案：B 应用类 王先生今年40岁，他目前的年支出额为10万元，假定通货膨胀率为3%，投资收益率为6%，假设王先生预期余寿为40年。那么当王先生选择在60岁退休，那么需要准备的养老金为（ ）万元。 A.153.1548 B.274.2769 C.86.9377 D.79.5697 答案：C 当通货膨胀率为3%，投资收益率为6%时， 实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1 =（1+6%）/（1+3%）-1=2.91% 到60岁时每年的生活开销=10 ×（1+3%）^20=18.06（万元） 客户退休后20年的总支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-18.06，i=2.91%，n=20，期初年金）=278.8209（万元） 退休总开支从60岁时点折算到40岁时点，PV（FV=278.8209，n=20，i=6%，PMT=0）=86.9377（万元） 即王先生需要在40岁时筹集86.9377万元养老金。 丁先生夫妇还有15年退休，儿子在国外。夫妻俩当前的生活费是120 000每年，希望退休后能保持现有生活水平。另外，退休后希望每年可以探望儿子一次，每次花费现值5万元，持续10年。生活费每年通胀率3%，退休前投资较为激进，投资收益率为6%，退休后降低风险，投资收益率为3%。丁先生夫妇现有退休基金400 000，需要每年再投资多少钱才能实现退休生活的安排？ 退休后第一年生活费 N=15，i=3%，pv=-120 000，fv=186 956 因为通胀率与投资收益率一样， 养老生活费资金共需 186 956*30=5 608 680 退休后出国探亲资金 N=15，i=3%，pv=-50 000，fv=77 898 10年共77 898*10=778 980 退休所需总资金 5 608 680+778 980=6 387 660 每年投资 N=15，i=6%，pv=-400 000，fv=6 387 660， Pmt=233 246 住房贷款 贷款来源：公积金贷款 商业贷款 组合贷款 其他因素：首付比例、利率、额度、期限 例题 应用类 杨小姐购买了一套88平米的房子，已知该房子单价为17 450元/平米，首付60%，求贷款金额为（ ）元。 答案：614 240 余先生购买了一套二室一厅的房子，价值 1 198 500元，首付40%，贷款利率为6.38%，贷款期限为20年，还款方式为等额本息，求每月月供为（ ）元。 答案：5310.73 张女士购买了一套住房，价值765 000元，首付30%，剩余贷款，贷款期限15年，年利率6.27%，如果家庭月收入为8850元，则等额本息还款法下其住房负担比为（ ）%。 (责任编辑：admin) |