2018基金法律法规高频考点：第22章基金的信息披露(4)
时间:2017-10-22 来源:未知 作者:admin 点击:300次
（一）基金合同的主要内容 （1）募集基金的目的和基金名称。 （2）管理人、托管人的名称和住所。 （3）基金运作方式，管理人运用基金财产进行证券投资，采用资产组合方式的，其资产组合的具体方式和投资比例，也要在基金合同中约定。 （4）封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额。 （5）确定基金份额发售日期、价格和费用的原则。 （6）基金份额持有人、管理人和托管人的权利与义务。 （7）基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则。 （8）基金份额发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式以及给付赎回款项的时间和方式。 （9）基金收益分配原则、执行方式。 （10）作为管理人、托管人报酬的管理费、托管费的提取、支付方式与比例。 （11）与基金财产管理、运用有关的其他费用的提取、支付方式。 （12）基金财产的投资方向和投资限制。 （13）基金资产净值的计算方法和公告方式。 （14）基金募集未达到法定要求的处理方式。 （15）基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式。 （16）争议解决方式。 （二）基金合同所包含的重要信息 1．基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息此类信息 （1）基金运作方式， （2）运作费用， （3）基金发售、交易、申购、赎回的相关安排， （4）基金投资基本要素， （5）基金估值和净值公告等事项。 2．基金合同特别约定的事项 （1）基金当事人的权利义务，特别是基金份额持有人的权利 （2）基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则 （3）基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式。 二、基金招募说明书 （一）招募说明书的主要披露事项 （1）招募说明书摘要。 （2）基金募集申请的核准文件名称和核准日期。 （3）管理人和托管人的基本情况。 （4）基金份额的发售日期、价格、费用和期限。 （5）基金份额的发售方式、发售机构及登记机构名称。 （6）基金份额申购和赎回的场所、时间、程序、数额与价格，拒绝或暂停接受申购、暂停赎回或延缓支付、巨额赎回的安排等。 （7）基金的投资目标、投资方向、投资策略、业绩比较基准、投资限制。 （8）基金资产的估值。 （9）管理人和托管人的报酬及其他基金运作费用的费率水平、收取方式。 （10）基金认购费、申购费、赎回费、转换费的费率水平、计算公式、收取方式。 （11）出具法律意见书的律师事务所和审计基金财产的会计师事务所的名称和住所。 （12）风险警示内容。 （13）基金合同和基金托管协议的内容摘要。 （二）招募说明书包含的重要信息 1．基金运作方式 2．从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式 3．基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款 例如，不同开放式基金的申购和赎回费率可能不同。即使是同一开放式基金品种，由于买卖金额不同、收费模式不同（如前端收费和后端收费），也可能适用不同的费率水平。有的基金品种，如货币市场基金是不收取申购和赎回费的。 4．基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等 5．基金资产净值的计算方法和公告方式 6．基金风险提示 （1）在招募说明书封面的显著位置，管理人一般会做出“基金过往业绩不预示未来表现； (责任编辑：admin) |