2018基金从业法律法规高频考点讲义汇总第25章：基金管理人的内部控制(3)
时间:2017-10-26 来源:未知 作者:admin 点击:300次
（二）风险评估 （三）控制活动 1．授权控制的主要内容包括： （1）股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行 （2）公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责 （3）公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效 （4）公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。 2．公司应当制订切实有效的应急应变措施，建立危机处理机制和程序，其中，包括信息泄密、交易程序故障等紧急事件发生后的应变措施。 （四）信息沟通 1．公司管理层有责任保证所有员工得到充分、最新的公司规章制度以及应该得知的信息 2．公司应定期与员工沟通，以保证他们及时知悉公司的战略方向、经营方针、近期和长期目标等 3．在公司管理和基金运作中各部门应保持各自独立向管理层的报告渠道。 （五）内部监控 第三节 内部控制制度
1．内部控制制度是基金管理人为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法 2．基金管理公司内部控制制度包括： （1）内部控制大纲 （2）基本管理制度 （3）部门业务规章 （4）业务操作手册 3．基金管理人制定内部控制制度原则： （1）合法、合规性原则 （2）全面性原则 （3）审慎性原则 （4）适时性原则 二、内控大纲：是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。 三、基本管理制度包括：风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。 四、部门规章：是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。 五、业务操作手册：是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。 第四节 内部控制的主要内容
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