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　　1.普通股是公司通常发行的无特别权利的股票，是最主要的权益类证券。（首发的一般是普通股）

　　2.普通股股东享有股东的基本权利，概括起来为收益权和表决权。

　　3.收益权是指普通股股东享有公司盈余和剩余财产的分配权。

　　4.表决权是指普通股股东享有决定公司一切重大事务的决策权，通常是每一股份的股东享有一份表决权，即所谓的“一股一票”。

　　5.优先股是一种相对普通股而言有某种优先权利（优先分配股利和剩余资产）的特殊股票。

知识点六、普通股和优先股的风险收益比较

　　1.优先股在分配股利和清算时剩余财产的索取权优先于普通股，因而风险较低。当公司盈利多时，相比普通股而言，优先股获利更少。

　　2.相比于优先股，普通股具有较高风险和较高收益的特征。

知识点七、存托凭证

1.存托凭证是指在一国证券市场上流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证。存托凭证一般代表外国公司股票。

2.存托凭证起源于 20 世纪 20 年代的美国证券市场，由 J．P．摩根首创。包括美国存托凭证、全球存托凭证、欧洲存托凭证、香港存托凭证和台湾存托凭证。

3.全球存托凭证（GDRs）的发行地既不在美国，也不在发行公司所在国家。大多数全球存托凭证在伦敦证交所和卢森堡证交所进行交易，通常以美元计价。

4.美国存托凭证是以美元计价且在美国证券市场上交易的存托凭证。ADR 是最主要的存托凭证，其流通量最大。

知识点八、可转换债券的定义

　　1.可转换债券简称可转债，是指在一段时期内，持有者有权按照约定的转换价格或转换比率将其转换成普通股股票的公司债券。

　　2.可转换债券是一种混合债券，它既包含了普通债券的特征，也包含了权益特征，还具有相应于标的股票的衍生特征。

知识点九、可转换债券的特征

　　1.可转换债券是含有转股权的特殊债券

　　2.可转换债券有双重选择权。对于投资者来说，拥有转股权，可自行选择是否转股；对于发行人来说，拥有提前赎回的权利。 （赎回权由发行人决定，转股权由投资者决定）

知识点十、可转换债券的基本要素

　　1．标的股票

　　2．票面利率

　　3．转换期限：期限最短为1年，最长为6年，6个月后才能转换为公司股票

　　4．转换价格是指可转换债券转换成每股股票所支付的价格（面值/转换价格）

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