下列各项中，在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是（　　）。-考呗网题库移动版

不定项选择题下列各项中，在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是（　　）。

A．预缴的企业所得税71.75万元
B．向投资者支付股息、红利32万元
C．合理的会议费支出6万元
D．缴纳的增值税130万元

参考答案A,B,D

解析:（1）选项AD：企业缴纳的增值税、企业所得税在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除。
（2）选项B：向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项，不得在企业所得税税前扣除。

你可能喜欢

不定项选择题计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（　　）。

A．350-8.1-18+（20+30+5-350×12%）-130-71.75=135.15（万元）
B．350-12.81-50+5=292.19（万元）
C．350-12.81-50+5-130=162.19（万元）
D．350-50-18+（20+30+5-350×12%）-71.75-32+6=197.25（万元）

点击查看答案进入在线模考

不定项选择题根据以下材料，回答题
甲酒业公司为增值税一般纳税人，主要从事酒类产品的生产与销售业务。2021年10月有关经营情况如下：
（1）销售自产W品牌白酒5吨，含增值税销售价格226000元/吨。同时向购买方收取品牌使用费259900元。
（2）通过自设非独立核算门市部销售自产Y品牌白酒3吨，含增值税销售价格135600元/吨。Y品牌白酒生产成本80000元/吨。
（3）购进P型白酒1吨，取得增值税专用发票注明金额30000元。甲酒业公司将购进的P型白酒全部用于生产Z品牌白酒，Z品牌白酒当月销售2吨，含增值税销售价格79100元/吨。
（4）将自产M品牌药酒10吨用于投资入股乙商贸公司、1吨用于抵偿所欠丙公司原材料货款、3吨用于换取丁公司销售的酿酒设备、2吨用于换取戊公司销售的包装设备。M品牌药酒不含增值税最高销售价格90000元/吨，不含增值税平均销售价格82000元/吨。
已知：增值税税率为13%。白酒消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克，1吨=1000千克。计算甲酒业公司当月销售自产W品牌白酒应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（　　）。

A．（5×226000+259900）×20%+5×1000×2×0.5=282980（元）
B．5×226000×20%+5×1000×2×0.5=231000（元）
C．（5×226000+259900）×20%=277980（元）
D．（5×226000+259900）÷（1+13%）×20%+5×1000×2×0.5=251000（元）

点击查看答案进入在线模考

不定项选择题计算甲酒业公司当月销售自产Y品牌白酒应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（　　）。

A．3×80000×20%+3×1000×2×0.5=51000（元）
B．［3×80000+3×135600÷（1+13%）］×20% =120000（元）
C．3×135600÷（1+13%）×20%+3×1000×2×0.5 =75000（元）
D．3×80000÷（1-20%）×20%+3×1000×2×0.5 =63000（元）

点击查看答案进入在线模考

hot热门搜索

你可能喜欢

延伸阅读