2018银行从业法律法规（中级）高频考点：第十四章风险管理(4)
时间:2018-02-11 来源:未知 作者:admin 点击:300次
E.内部欺诈 【答案】 ABCD 【解析】内部欺诈属于操作风险。 第五节 操作风险管理 一、操作风险的分类 1.人员因素：因银行内部员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、关键人员流失、违反用工法、劳动力中断等造成损失或不良影响的风险 2.内部流程：商业银行业务流程缺失、流程设计不合理，或者没有被严格执行而造成损失的风险。主要包括：财务／会计错误、文件／合同缺陷、产品设计缺陷、结算／支付错误、错误监控／报告、交易／定价错误六个方面 3.系统因素：由于IT系统开发不完善、系统(软硬件)失灵或瘫痪、系统功能漏洞等导致银行不能正常提供服务或业务中断，以及由于系统数据风险影响业务正常运行而导致损失的风险。 4.外部事件：外部主观或客观的破坏性因素导致损失的风险。包括自然灾害、政治风险、外部欺诈、外部人员犯罪等。 二、操作风险的计量 操作风险加权资产=操作风险资本要求 x12.5 1.基本指标法。以总收入为基础计量操作风险资本要求。银行收入越高、资本要求越大。 2.标准法，以各业务条线的总收入为基础计量操作风险资本要求。 3.高级计量法。目前风险敏感度最高、最为科学的操作风险计量方法 三、操作风险的管控手段 1.操作风险管理工具 （1）操作风险与控制自评估，包括风险评估和控制评价两个方面内容 （2）关键风险指标：对业务活动和控制环境进行日常监控的指标体系。 （3）损失数据库：损失数据一般通过日常的风险报告制度、检查审计、历史损失数据收集等内部方式来累积，银行也可获取一些外部数据来弥补自身数据的不足。 2.业务连续性管理：为有效应对突发事件导致的重要业务运营中断，建设应急响应、恢复机制和管理能力框架，保障重要业务持续运营的一整套管理过程，包括组织架构、策略、预案体系、资源保障、演练和应急处置等。 【例题•多选】商业银行操作风险的表现形式包括（ ）。 A．内部欺诈 B．业务中断和系统失灵 C．外部欺诈 D．财务会计错误 E．利率水平变化 【答案】 ABCD 【解析】操作风险的四种表现形式：人员因素、内部流程、系统因素、外部事件。其中内部欺诈属于人员因素、业务中断和系统失灵属于系统因素，外部欺诈属于外部事件，财务会计错误属于内部流程。 第六节 流动性风险管理 一、流动性风险的分类 1.市场流动性风险 由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。 2.融资流动性风险 商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时问、成本条件下迅速获取资金的能力。 二、流动性风险的管控手段 1.现金流量管理 银行可将表内外业务可能产生的未来现金流按照一定方法分别计入特定期间的现金流人和现金流出，以现金流入减现金流出取得现金流错配净额，并通过累计方式计算出一定期限内的现金流错配净额 2.限额管理 商业银行应当根据其业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化情况，设定流动性风险限额，超限额情况应当及时报告。 （3）融资管理 ①分析正常和压力情景下未来不同时间段的融资需求和来源； ②加强负债品种、期限、交易对手、币种、融资抵(质)押品和融资市场等的集中度管理，适当设置集中度限额 ③加强融资渠道管理，积极维护与主要融资交易对手的关系，保持在市场上的适当活跃程度； ④密切监测主要金融市场的交易量和价格等变动情况，评估市场流动性对商业银行融资能力的影响。 （4）其他：压力测试和应急计划 （二）风险调整后的资本回报率 RAROC=经风险调整后税后净利润／经济资本 RAROC 克服了传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷，将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。 (责任编辑：admin) |