【本章思维导图】
【本章知识能力要求】
1级要求理解和基本的记忆； 2级要求记忆并会简单的应用； 3级代表很重要，需要背诵熟练应用掌握。
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增值税法 |
能力等级要求 |
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（一）征税范围及纳税义务人 |
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1.征税范围 |
1 |
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2.纳税义务人 |
1 |
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（二）一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理 |
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1.一般纳税人的登记及管理 |
1 |
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2.小规模纳税人的登记及管理 |
1 |
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（三）税率与征收率 |
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1.增值税税率 |
2 |
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2.增值税征收率 |
2 |
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3.兼营行为的税率选择 |
2 |
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（四）增值税的计税方法 |
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1.一般计税方法 |
2 |
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2.简易计税方法 |
2 |
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3.扣缴义务人适用的计税方法 |
2 |
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（五）一般计税方法应纳税额的计算 |
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1.销项税额的计算 |
3 |
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2.进项税额的计算 |
3 |
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3.应纳税额的计算 |
3 |
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（六）简易征税方法应纳税额的计算 |
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1.应纳税额的计算 |
3 |
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2.含税销售额的换算 |
3 |
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（七）进口环节增值税的征收 |
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1.进口环节增值税的征收范围及纳税人 |
3 |
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2.进口环节增值税的适用税率 |
3 |
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3.进口环节增值税应纳税额计算 |
3 |
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4.进口环节增值税的管理 |
1 |
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（八）出口货物、劳务及跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 |
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1.出口货物、劳务及跨境应税行为退（免）税基本政策 |
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2.出口货物、劳务及跨境应税行为增值税退（免）税政策 |
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3.出口货物、劳务及应税行为增值税免税政策 |
3 |
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4.出口货物、劳务及应税行为增值税征税政策 |
2 |
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5.出口货物、劳务及应税行为退（免）税管理 |
2 |
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6.外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税管理办法 |
2 |
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（九）税收优惠 |
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1.《增值税暂行条例》规定的免税项目 |
2 |
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2.“营改增”规定的税收优惠政策 |
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3.财政部、国家税务总局规定的其他部分征免税项目 |
2 |
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4.增值税起征点的规定 |
1 |
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5.其他有关减免税规定 |
1 |
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（十）征收管理 |
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1.纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 |
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2.增值税一般纳税人纳税申报办法 |
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3.增值税小规模纳税人纳税申报办法 |
2 |
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4.“营改增”汇总纳税管理办法 |
2 |
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（十一）增值税发票的使用及管理 |
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1.增值税专用发票 |
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2.增值税普通发票 |
1 |
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3.增值税电子普通发票 |
1 |
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4.机动车销售统一发票 |
1 |
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5.“营改增”后纳税人发票的使用 |
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6.“营改增”后税控系统使用问题 |
2 |
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