2018中级银行从业法律法规与综合能力章节题库第十三章资本管理
时间:2018-05-29 来源:未知 作者:admin 点击:300次
| 第十三章 资本管理 一、单选题（下列选项中只有一项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内） 1．下列选项中不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是（ ）。 A．操作风险 B．声誉风险 C．信用风险 D．市场风险 考呗答案：B 考呗解析：第二版巴塞尔资本协议的第一支柱是最低资本要求。明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。 2．下列关于第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱的表述，正确的是（ ）。 A．通过市场力量约束银行 B．运用主要靠道德力量 C．银行必须披露所有客户信息 D．由监管部门主导约束银行 考呗答案：A 考呗解析：第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱为市场纪律，又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。 3．根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，正常时期我国系统重要性银行的资本充足率不得低于（ ）。 A．11.5% B．11% C．8% D．10.5% 考呗答案：A 考呗解析：根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。 4．描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金是（ ）。 A．核心资本 B．会计资本 C．监管资本 D．经济资本 考呗答案：D 考呗解析：经济资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。 5．根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本为（ ）。 A．最低注册资本 B．会计资本 C．经济资本 D．监管资本 考呗答案：C 6．根据第三版巴塞尔资本协议，我国商业银行杠杆率不得低于（ ）。 A．4% B．6% C．5% D．3% 考呗答案：D 考呗解析：第三版巴塞尔资本协议引入了杠杆率监管标准。杠杆率监管指标基于规模计算（该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母），与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。杠杆率不能低于3%，要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018年正式纳入第一支柱框架。 7．与一般企业相比，商业银行的突出特点是（ ）。 A．低负债经营 B．全负债经营 C．中负债经营 D．高负债经营 考呗答案：D 考呗解析：号其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高，资本所占比重较低，承担的风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。 8．下列选项中，不属于商业银行附属资本的是（ ）。 A．非公开储备 B．实收资本 C．重估储备 D．混合资本债券 考呗答案：B 考呗解析：第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。 9．银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要，下列不属于银行资本作用的是（ ）。 A．避免损失 B．维持市场信心 C．限制业务过度扩张 D．满足银行正常经营对资金的需要 考呗答案：A 考呗解析：银行资本的作用主要表现在以下几方面：①为银行提供融资，资本既是银行维持日常运营的资金来源，也为银行发放贷款和其他投资提供资金；②吸收和消化损失，资本金承担着吸收损失的第一资金来源；③限制业务过度扩张；④维持市场信心。 二、多选题（下列选项中有两项或两项以上符合题目要求，请将符合题目要求选项的代码填入括号内） 10．根据我国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，下列选项中，属于核心一级资本的有（ ）。 A．盈余公积 B．一般风险准备 C．实收资本或普通股 D．未分配利润 E．资本公积 考呗答案：ABCDE 考呗解析：核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。核心一级资本主要包括以下六部分：①实收资本或普通股；②资本公积；③盈余公积；④一般风险准备；⑤未分配利润；⑥少数股东资本可计入部分。 11．商业银行资本的作用主要有（ ）。 A．吸收损失 B．发放贷款 C．限制银行业务过度扩张 D．为银行提供融资 E．维持市场信心 考呗答案：ACDE 考呗解析：银行资本的作用主要体现在以下几个方面：①为银行提供融资。资本既是银行维持日常运营的资金来源，也为银行发放贷款和其他投资提供资金，它和商业银行负债一样肩负着为资产提供融资的使命。②吸收和消化损失。资本金承担着吸收损失的第一资金来源。商业银行一旦破产，首先消耗的是银行的资本金。因此，资本金又被称为保护债权人、使债权人免遭损失的“缓冲器”。 ③限剃业务过度扩张。银行要满足最低资本要求，资本充足率达到监管要求，就要做到风险与资本之间的平衡，要想扩大业务规模就必须有充足的资本，这使资本具有了约束银行盲目扩张、过度承担风险的重要功能。④维持市场信心。资本充足的银行有助于树立和增强公众对银行的信心，消除债权人对银行损失吸收能力的疑虑，从而在市场上能够赢得公众的青睐，获取更多的发展机会。 12．根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括（ ）。 A．商誉 B．土地使用权 C．贷款损失准备缺口 D．盈余公积 E．由经营亏损引起的净递延税资产 考呗答案：ACE 考呗解析：计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产（土地使用权除外），由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。 13．下列关于银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》的表述中，错误的有（ ）。 A．要求我国商业银行一级资本充足率不低于10.5% B．对我国商业银行设定了6年的资本充足率达标过渡期 C．我国商业银行应于2018年底前全面达到相芙资本监管要求 D．将商业银行资本充足率监管要求分为最低资本要求，储备资本要求和逆周期资本要求 E．要求我国商业银行核心一级资本充足率不低于8% 考呗答案：ADE 考呗解析：AE两项，《资本办法》要求一级资本充足率不得低于6%，核心一级资本充足率不得低于5%，资本充足率不得低于8%；D项，《资本办法》将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次：最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求和第二支柱资本要求。 三、判断题（请对下列各题的描述做出判断，正确的用A表示，错误的用B表示） 14．经济资本用于衡量银行的预期和非预期损失。（ ） A．正确 B．错误 考呗答案：B 考呗解析：经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。 15．商业银行的资本充足率水平满足了监管要求，就不会陷入破产困境。（ ） A．正确 B．错误 考呗答案：B 考呗解析：资本充足率是资本总额与加权风险资产总额的比例，它反映了商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，能以自有资本承担损失的程度。金融当局设置资本充足率的监管指标，目的是监测银行抵御风险的能力，并不能保证银行不破产，银行是否破产还与其自身经营状况、经济环境等众多因素有关。 (责任编辑：admin) |