汇添富精选美元债债券型证券投资基金2020年中期报告（最新发布）(9)
时间:2020-08-29 来源:网络整理 作者:网络 点击:300次
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》 的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，本基金的基金管理人运营本基金过程中发生的增值税应税 行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对本基金在 2018 年 1 月 1 日前 运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从本基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修订）》、《征收教育费附加的暂行规定（2011 年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加； 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征增值税和企业所得税； 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 6.4.6.1 境外投资 本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2020 年 06 月 30 日 活期存款 9,727,427.94 定期存款 - 其中：存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 合计 9,727,427.94 注：本基金于 2020 年 6 月 30 日，银行存款中包含的外币余额为：美元 746,056.75 元（折 合人民币 5,281,708.76 元）。 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2020 年 06 月 30 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 交易所市场 67,984,720.02 67,295,320.00 -689,400.02 债券 银行间市场 50,656,417.26 50,029,000.00 -627,417.26 境外 OTC 市场 600,735,966.57 630,754,962.20 30,018,995.63 合计 719,377,103.85 748,079,282.20 28,702,178.35 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 719,377,103.85 748,079,282.20 28,702,178.35 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2020 年 06 月 30 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 25,000,000.00 - 银行间市场 - - 合计 25,000,000.00 - 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2020 年 06 月 30 日 应收活期存款利息 1,697.58 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 285.10 应收债券利息 12,957,792.79 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 0.30 合计 12,959,775.77 注：“其他”为应收结算保证金利息。 6.4.7.6 其他资产 注：本基金本报告期末无其他资产余额。 6.4.7.7 应付交易费用 单位： 人民币元 项目 本期末 2020 年 06 月 30 日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 925.00 合计 925.00 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2020 年 06 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 2,569.71 应付证券出借违约金 - 应付审计费 29,835.26 应付信息披露费 59,672.34 应付指数使用费 - 应付账户维护费 - 应付汇划费 - 其他 - 合计 92,077.31 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 汇添富美元债券（QDII）人民币 A 项目 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 52,606,778.40 52,606,778.40 本期申购 591,168,961.03 591,168,961.03 本期赎回（以“-” -57,022,871.50 -57,022,871.50 号填列） 基金拆分/份额折算 - - 前 基金拆分/份额折算 - - 调整 本期申购 - - 本期赎回（以“-” - - 号填列） 本期末 586,752,867.93 586,752,867.93 汇添富美元债券（QDII）人民币 C 项目 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 26,577,756.72 26,577,756.72 本期申购 211,554,401.01 211,554,401.01 本期赎回（以“-” -149,232,785.74 -149,232,785.74 号填列） 基金拆分/份额折算 - - 前 基金拆分/份额折算 - - 调整 本期申购 - - 本期赎回（以“-” - - 号填列） 本期末 88,899,371.99 88,899,371.99 汇添富美元债券（QDII）美元现汇 A 项目 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,130,126.60 14,841,628.06 本期申购 152,598.10 1,065,176.17 本期赎回（以“-” -639,041.53 -4,498,571.29 号填列） 基金拆分/份额折算 - - 前 基金拆分/份额折算 - - 调整 本期申购 - - 本期赎回（以“-” - - 号填列） 本期末 1,643,683.17 11,408,232.94 汇添富美元债券（QDII）美元现汇 C 项目 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 757,699.91 5,449,590.66 本期申购 488,720.03 3,428,801.67 本期赎回（以“-” -685,665.90 -4,800,460.02 号填列） 基金拆分/份额折算 - - 前 基金拆分/份额折算 - - 调整 本期申购 - - 本期赎回（以“-” - - 号填列） 本期末 560,754.04 4,077,932.31 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 汇添富美元债券（QDII）人民币 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -2,551,214.57 8,835,357.17 6,284,142.60 本期利润 7,669,198.92 19,389,424.42 27,058,623.34 本期基金份 额交易产生 -16,005,982.71 63,078,738.18 47,072,755.47 的变动数 其中：基金 -17,749,360.19 71,301,513.48 53,552,153.29 申购款 基金赎回款 1,743,377.48 -8,222,775.30 -6,479,397.82 本期已分配 - - - 利润 本期末 -10,887,998.36 91,303,519.77 80,415,521.41 汇添富美元债券（QDII）人民币 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -1,447,051.56 4,435,507.48 2,988,455.92 本期利润 1,587,241.83 6,276,776.46 7,864,018.29 本期基金份 额交易产生 -2,507,463.22 3,081,576.33 574,113.11 的变动数 其中：基金 -8,061,640.84 22,048,094.49 13,986,453.65 申购款 基金赎回款 5,554,177.62 -18,966,518.16 -13,412,340.54 本期已分配 - - - 利润 本期末 -2,367,272.95 13,793,860.27 11,426,587.32 汇添富美元债券（QDII）美元现汇 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -920,922.73 2,455,890.47 1,534,967.74 本期利润 406,165.70 -266,142.15 140,023.55 本期基金份 额交易产生 185,446.45 -434,094.87 -248,648.42 的变动数 其中：基金 -61,538.71 167,269.63 105,730.92 申购款 基金赎回款 246,985.16 -601,364.50 -354,379.34 本期已分配 - - - 利润 本期末 -329,310.58 1,755,653.45 1,426,342.87 汇添富美元债券（QDII）美元现汇 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -609,353.38 921,790.61 312,437.23 本期利润 123,638.71 -113,147.63 10,491.08 本期基金份 额交易产生 94,589.68 -173,438.68 -78,849.00 的变动数 其中：基金 -262,891.43 540,934.93 278,043.50 申购款 基金赎回款 357,481.11 -714,373.61 -356,892.50 本期已分配 - - - 利润 本期末 -391,124.99 635,204.30 244,079.31 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 活期存款利息收入 46,785.56 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 3,269.86 其他 11,418.80 合计 61,474.22 注:“其他”为直销申购款利息收入和结算保证金利息收入。 6.4.7.12 股票投资收益 注：本基金本报告期无股票投资收益。 6.4.7.13 基金投资收益 注：本基金本报告期无基金投资收益。 6.4.7.14 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 129,731,480.91 交总额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付） 124,219,489.66 成本总额 减：应收利息总额 2,142,974.28 买卖债券差价收入 3,369,016.97 6.4.7.14.2 资产支持证券投资收益 注：本基金本报告期无资产支持证券投资收益。 6.4.7.15 贵金属投资收益 注：本基金本报告期无贵金属投资收益。 6.4.7.16 衍生工具收益 注：本基金本报告期无衍生工具投资收益。 6.4.7.17 股利收益 注：本基金本报告期无股利收益。 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 1.交易性金融资产 25,286,911.10 ——股票投资 - ——债券投资 25,286,911.10 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - ——期货投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动 - 产生的预估增值税 合计 25,286,911.10 6.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 基金赎回费收入 101,284.19 替代损益 - 其他 - 合计 101,284.19 6.4.7.20 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 交易所市场交易费用 31.10 银行间市场交易费用 975.00 交易基金产生的费用 - 合计 1,006.10 6.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 本期 项目 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 审计费用 29,835.26 信息披露费 59,672.34 证券出借违约 - 金 账户维护费 9,000.00 银行费用 18,934.06 指数使用费 - 持有人大会-公 - 证费 持有人大会-律 - 师费 开户费 - 上市费 - 其他 - 合计 117,441.66 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内未发生与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情 况。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 基金管理人,基金销售机构,基金注册登记 汇添富基金管理股份有限公司 机构 中国银行股份有限公司 基金托管人 中国银行（香港）有限公司 基金境外托管人 东方证券股份有限公司 基金管理人的股东,基金代销机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 6.4.10.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 上年度可比期间 2019 年 01 月 01 日 06 月 30 日 至 2019 年 06 月 30 日 关联方名 占当期债券 占当期债券 称 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的 比例（%） 比例（%） 东方证券 24,941,233.67 3.47 34,574,501.81 46.79 中国银行 （香港） 7,379,641.63 1.03 - - 有限公司 6.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 本期 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 06 上年度可比期间 2019 年 01 月 01 日 月 30 日 至 2019 年 06 月 30 日 关联方 占当期回购 占当期回购 名称 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的 比例（%） 比例（%） 东方证 600,200,000.00 100.00 1,100,000.00 100.00 券 6.4.10.1.4 权证交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 注：本基金本报告期及上年度可比期间均不存在向关联方支付佣金的情况。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 01 月 01 日至 2019 年 01 月 01 日至 2020 年 06 月 30 日 2019 年 06 月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 1,654,444.85 295,267.46 其中：支付销售机构的客户维护费 156,797.41 58,870.08 注：本基金的管理费按前一自然日基金资产净值的 0.8%年费率计提。管理费的计算方法如 下： H＝E×0.8%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一自然日的基金资产净值 (责任编辑：admin) |