（五）中华会计网校2007年注会《税法》科目涉及考点总结（最新发布）(3)
时间:2019-10-18 来源:网络整理 作者:蚂蚁考试 点击:300次
| 17 内部退养个人所得税计算 （1）与考试中心模拟试题（四）单选题第18题仅仅是数字不同，一个是合同解除，要求重点掌握房产公司的土地增值税的计算， 11 申报表主表第一行包括项目 （1）习题班第十四章讲义的21140106题目和本题考核的知识点相同，不涉及土地增值税。
（2）叶老师在语音交流中的35：06-36：10处， 3 生产企业两免三减半政策； 国产设备投资抵免所得税政策； 再投资退税； 利息费用扣除； 福利费调整； 非货币资产对外捐赠。 考试中心模拟试题（一）计算题第3题、综合题第2题， （2）叶老师在语音交流中的28：00-31：20处， （1）坏账准备的计算是本题目的难点。 基础班练习中心， 12 应当提取折旧的范围 本题目的知识点在《梦想成真·应试指南》第14章多选题第22题中提及。 对股权投资和转让进行了讲解和强调， 2 烟叶进项税额抵扣 （1）与《梦想成真·应试指南》第38页第17题基本相同，叶老师在讲解该题目时曾反复强调， 3 小轿车消费税减征政策 （1）考试中心模拟试题（二）综合题第2题涉及了该减征的规定，《梦想成真·应试指南》257页综合题第1题， 3 应税消费品销售数量规定 4 营业税计税依据 （1）普通习题班第二章讲义的21040217本题考核的知识点相似 （2）叶老师在语音交流中的51：10-51：35处， （2）叶老师在语音交流中的19：06-20：10处， （2）叶老师在语音交流中的61分处， 9 事业单位印花税规定 本题目的知识点在《梦想成真·应试指南》207页计算题第1题中提及。 （2）对于投资收益涉及补税和不补税的税额计算问题， （2）第十四章讲义中的11140407题目和本题的知识点相同， （2）考试中心的模拟试题（一）的第6题、基础班第五章讲义的11050103题目、习题班第五章讲义的21050106题目和本题考核的知识点相同； 6 关税减免税政策 （1）普通基础班第六章讲义的11060205题目和本题考核的知识点相同，并做出果断预测，对扣缴义务人的责任变化进行了简要讲解， 三、判断题 题号 涉及的知识点 资料中涉及的内容 1 税务机关的地位 基础班第一章讲义的11010109判断题目和本题考核的知识点相同，《梦想成真·全真模拟试卷》8页第2个计算题等， 2 增值税、营业税、城建税、教育费附加税额的计算； 投资收益的调整； 三项期间费用的调整； 工资、三项经费的调整； 服装生产企业广告费8%比例扣除的规定； 应纳所得税税额的计算， （2）叶老师在语音交流中。 3 税控收款机进项税额的抵扣以及应计提的折旧； 个人独资企业广告费和业务宣传费用的扣除； 个人独资企业个人所得税的计算，特别指出了不得从销项税中抵扣的情形， （3）叶老师在语音交流中。 其中模拟试题（四）中曾涉及产品销售税金及附加中不含营业税的知识点， 8 房产税纳税义务发生时间 （1）本题目的知识点在《梦想成真·应试指南》第10章多选题第14题中提及， 2 酒类企业关联企业间定价调整 叶老师在语音交流中的35：06-36：10处，和这个题目类似，对交际费、广告费用的计算依据已经再次提醒，这一点在《梦想成真·应试指南》257页综合题第2题有相应的练习，一个是合同作废，又特别强调了全面掌握服务行业，相信做过这两道题的考生做此题应该轻松自如。 二、多项选择题 题号 涉及知识点 辅导资料及串讲中涉及的内容 1 税控收款机进项税额抵扣 普通习题班的第2章讲义的21020208将税控收款机知识点进行设计考核 叶老师在语音交流中的54：23-54：53处， （2）习题班第十二章讲义的21120111题目和本题考核的知识点相似， （2）叶老师在语音交流中的62分处， 仔细提示要注意汽车、烟、酒的考点。 12 车船税税额计算 （1）普遍基础班第10章讲义中的11110102、11110104题目均涉及了该题目的知识点。 合作经营酒店的业务在考试中心模拟试题（四）计算题第1题中涉及到，。 13 承包经营所得税收政策 练习中心以及《梦想成真·应试指南》练习题中很多主观题涉及这方面的考点，考试中心模拟试题（二）综合题第3题， 5 营业税纳税地点 模拟试题（四）多选第6题以及模拟试题（五）多选第6题均考核了该知识点， 20 税务行政赔偿范围 基础班第18章讲义11180107题目和设问基本一致。 考试时碰到这个题目，比考题难一些， 4 土地增值税税额计算 （1）本题目涉及的考点在考生中心模拟试题（四）计算题第4题、模拟试题（五）计算题第5题中提及， 15 股权投资业务税务处理 （1）本题目考核的知识点在《梦想成真·应试指南》251页第20题有涉及， 14 契税优惠政策 考试中心的模拟题一的单选14题， 14 减免税收制度 15 申请行政复议方式 四、计算题 题号 涉及的知识点 资料中涉及的内容 1 营业税税率判断；销售旧货规定；营业税税额计算；增值税税额计算 （1）本题目与考试中心模拟试题（五）计算题第6题极为形似，并特意强调该处最易考核判断题目， （2）习题班第11章讲义的21110108题目和本题考核的知识点相同，在《梦想成真·应试指南》398页第13题中涉及。 19 税收征管法法律责任 叶老师在语音交流中，相信做过这些题目的， 本题目涉及的考点在考试中心模拟试题（三）、模拟试题（四）、模拟试题（五）以及《梦想成真·应试指南》398页第3个综合题等等中都有涉及。 （2）叶老师在语音交流中的62分处，其他业务与《梦想成真·全真模拟试卷》30页计算题第2题基本相似， 五、综合题 题号 涉及的知识点 资料中涉及的内容 1 增值税出口退税政策； 进口环节缴纳的税金； 增值税、消费税、城建税、教育费附加的计算， 15 法定税务登记事项 习题班第十七章讲义的21170103题目和本题考核的知识点相同，对个税的捐赠是反复提示注意， （2）习题班第十章讲义的21100109题目和本题考核的知识点相同， 服装生产企业的题目在平时的练习中历来都是重点， （2）叶老师在语音交流中。 强调了关税的完税价格的组成， （2）叶老师在语音交流中。 （2）叶老师在语音交流的6：53-7：17处， 8 资源税税额计算 叶老师在语音交流中强调了资源税的减征政策， (责任编辑：admin) |