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第七章营运资金管理：现金管理  

【单选题】某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是（　　）万元。

A．65

B．95

C．140

D．205

【答案】C

【解析】最高控制线H=3R-2L=3×80-2×15=210(万元)，由于现金持有量220万元高于上限，所以应当投资于有价证券的金额=220-R=220-80=140(万元)。

【多选题】下列管理措施中，可以缩短现金周转期的有（　　）。

A．加快制造和销售产品

B．提前偿还短期融资券

C．加大应收账款催收力度

D．利用商业信用延期付款

【答案】ACD

【解析】现金周转期=存货周转期+应收账款周转期一应付账款周转期，选项A可以缩短存货周转期，从而缩短现金周转期；选项B不影响现金周转期：选项C可以缩短应收账款周转期，从而缩短现金周转期；选项D可以延长应付账款周转期，从而缩短现金周转期。

【多选题】运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（　　）。

A．现金持有量越小，总成本越大

B．现金持有量越大，机会成本越大

C．现金持有量越小，短缺成本越大

D．现金持有量越大，管理总成本越大

【答案】BC

【解析】成本模型考虑的现金持有成本包括机会成本、管理成本和短缺成本。一般认为管理成本是一种固定成本，在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系。因此选项D不是答案。由成本分析模型可知，如果减少现金持有量，则增加短缺成本；如果增加现金持有量，则增加机会成本。因此选项BC是答案，选项A不是答案。

【判断题】企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构，需要经过中国人民银行审核批准才能设立。（　　）

【答案】×

【解析】财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构，需要经过中国人民银行审核批准才能设立。