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第三章 支付结算法律制度

　　本章由6个部分内容组成：(1)支付结算概述;(2)银行结算账户;(3)银行卡与网上支付;(4)票据法律制度;(5)其他支付结算途径;(6)结算纪律与法律责任。本章在每套考卷中的分值约14分，各种题型均可涉及。本章的考点细碎，很多内容需要记忆，但复习时还是要首先理解，在理解的基础上谈加强记忆。

　　最近3年考试题型题量分析表

　　2019年本章考点的主要变化有：

　　(1)根据“银发[2018]125号”文件，新增“基本存款账户核准制改备案制试点”的有关内容;

　　(2)根据“银发[2018]16号”文件，调整了“Ⅲ类户账户余额上限”;

　　(3)根据《票据交易管理办法》，新增“票据信息登记与电子化”。

　　第1单元 支付结算概述

　　考点1：支付结算概述(★)(P60)

　　(一)主要支付工具

　　1.传统的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据(汇票、本票和支票)和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。

　　2.我国目前已形成了以票据和银行卡为主体，以电子支付为发展方向的非现金支付工具体系。

　　(二)办理支付结算的原则

　　1.恪守信用，履约付款原则

　　在办理支付结算业务时，诚实守信就是要做到按照合同规定及时付款，不得无故拖延或者拒绝支付。

　　2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则

　　除法律法规另有规定外，银行无权在未经存款人授权或委托的情况下，擅自动用存款人在银行账户里的资金。

　　3.银行不垫款原则

　　(1)银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户中。

　　(2)付款人账户内没有资金或资金不足，或者收款人应收的款项由于付款人的原因不能收回时，银行的中介职责可以不履行，因为银行没有为存款人垫付资金的义务，银行与存款人另有约定除外。

　　考点2：办理支付结算的基本要求(★★★)(P61)

　　1.使用合规凭证

　　单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。

　　2.维护存款人账户内资金的自主支配权

　　除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。

　　3.票据和结算凭证的伪造、变造、更改

　　(1)伪造，是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为。

　　(2)变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。

　　(3)更改

　　①出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。

　　②对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。

　　4.票据和结算凭证上的重要记载事项

　　(1)签章

　　①单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

　　②个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本人的签名或盖章。

　　(2)收款人名称

　　单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。

　　(3)出票日期

　　①票据的出票日期应当使用中文大写。

　　②出票日期应规范填写

　　在填写月、日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应当在其前加“零”;日为“拾壹”至“拾玖”的，应当在其前加“壹”。

　　(4)金额

　　票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效;二者不一致的结算凭证，银行不予受理。

　　考点3：结算纪律(★)(P112)

　　1.单位和个人办理支付结算业务应遵守的结算纪律

　　(1)不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;

　　(2)不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;

　　(3)不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;

　　(4)不准违反规定开立和使用账户。

　　2.银行办理支付结算应遵守的纪律

　　(1)不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金;

　　(2)不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项;

　　(3)不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金;

　　(4)不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金;

　　(5)不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款;

　　(6)不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通;

　　(7)不准违反规定为单位和个人开立账户;

　　(8)不准拒绝受理、代理他行正常结算业务。

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