2018银行从业法律法规（中级）高频考点：第十二章商业银行资产负债管理
时间:2018-02-10 来源:未知 作者:admin 点击:300次
| 银行业专业人员职业资格 银行业法律法规与综合能力（中级） 第十二章 商业银行资产负债管理 本章重点内容
一、资产负债管理的对象 “表内外、本外币、集团化”的趋势。强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理。 1.在管理内容上，由表内管理转标为表内外项目全方位综合管理； 2.在管理范畴上，从单一本币的资产管理转为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角转为从 集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理； 3.在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理，转为表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理。总结：表内外、本外币、集团化、主动管理 【例题•单选】商业银行资产负债管理的对象和内涵呈现出（ ）的趋势。 A．表内、本币、单一制 B．表内外、本外币、集团化 C．表内外、本外币、单一制 D．表内、本币、集团化 【答案】B 【解析】随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵也不断扩充，呈现“表内外、本外币、集团化”趋势。 二、资产负债管理的目标 1.短期目标 （1）商业银行市场价值主要取决于三个因素：银行的净现金流（主要）、获取现金流量的时间以及与现金流量相关的风险 （2）核心目标：净利息收益率 2.长期目标：实现资产回报率最大化 【例题•单选】短期内，影响银行价值的主要因素是（ ）。 A．净现金流量 B．总资产账面价值 C．获取现金流量的时间 D．与现金流量相关的风险 【答案】A 【解析】在短期内，银行现金流量的可预测性较强，风险相对可控，获取现金流量的时间对价值影响也较大，因此，影响银行价值的主要变量是净现金流量。 三、资产负债管理的原则 1.战略导向原则 2.资本约束原则：资本是商业银行资产增长的边界之一，也是最主要的制约因素 3.综合平衡原则 4.价值回报原则：以经济资本回报率为核心的价值管理体系 四、资产负债管理的构成内容 1.资本管理 一般包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理三个方面。 2.资产负债组合管理 包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。 3.资产负债计划管理 资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。通常，商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。主要包括资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划及资产负债期限控制计划等 4.定价管理 商业银行经营管理的一个核心内容，直接影响银行的经营利润。定价管理可分为外部产品定价和内部资金转移定价管理 5.银行账户利率风险管理 6.资金管理 资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心，自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。 7.流动性风险管理：良好的流动性状况是商业银行安全稳健运营的基础。 8.投融资业务管理 9.汇率风险管理 【例题•多选】资产负债管理的构成内容包括（ ） A．银行账户利率风险管理 B．投融资业务管理 C．资本管理 D．资金管理 E．定价管理 【答案】 ABCDE 【解析】资本管理、资产负债组合管理、资产负债计划管理、定价管理、银行账户利率风险管理、资金管理、流动性风险管理、投融资业务管理、汇率风险管理。 (责任编辑：admin) |